Een REIT of Real Estate Investment Trust is een soort beleggingsfonds in vastgoed of schuldpapier met zeer interessante belastingregels. In tegenstelling tot andere onderneming hoeft een REIT maar beperkt of helemaal geen winst- en inkomstenbelasting af te dragen. In plaats daarvan moet een REIT 90% van zijn inkomen afstaan aan de investeerders / aandeelhouders. In het geval van een beursgenoteerde REIT zal dit uitgekeerd worden in de vorm van dividend en ligt het dividendrendement zo rond de 15% – 20%.
In de Verenigde Staten moet de REIT aan verschillende voorwaarden voldoen:
- Be structured as corporation, trust, or association.
- Be managed by a board of directors or trustees.
- Have transferable shares or transferable certificates of interest.
- Otherwise be taxable as a domestic corporation.
- Not be a financial institution or an insurance company.
- Be jointly owned by 100 persons or more.
- Have 95 percent of its income derived from dividends, interest, and property income.
- Pay dividends of at least 90% of the REIT’s taxable income.
- No more than 50% of the shares can be held by five or fewer individuals during the last half of each taxable year (5/50 rule).
- At least 75% of total investment assets must be in real estate.
- Derive at least 75% of gross income from rents or mortgage interest.
- No more than 20% of its assets may consist of stocks in taxable REIT subsidiaries.
( bron: Wikipedia )
Er is de laatste tijd veel te doen over REIT’s in de Verenigde Staten, hier vindt u een interessant artikel m.b.t. de REIT’s
Why dividends ruïn your returns. – Een artikel op fool.com waarom je niet in dergelijke aandelen moet investeren. Ergens bestaat de kans dat de Amerikaanse regering de belastingvoordelen van de REIT’s opschort en daarmee dus ook het voordeel om erin te investeren. Anderzijds is dit niet erg waarschijnlijk omdat de REIT’s juist in het leven zijn geroepen om de Amerikaanse vastgoedmarkt te ondersteunen. Echter als deze regeling nog een aantal jaren blijft bestaan, kunt u gewoon profiteren van het hoge dividend.
Wij hebben juist al een REIT in onze portefeuille, hierbij een lijst met aandelen waarin u kunt investeren.
- American Capital Agency Corp. (NasdaqGS: AGNC)
(dividendrendement op moment van schrijven 19,7%)
- Chimera Investment Corporation (NYSE: CIM)
(dividendrendement op moment van schrijven 16,7%)
- Annaly Capital Management Inc C (NYSE: NLY)
(dividendrendement op moment van schrijven 14,3%)
- Hatteras Financial Corp Hattera (NYSE: HTS)
(dividendrendement op moment van schrijven 13,2%)
- Anworth Mortgage Asset Corporat (NYSE: ANH)
(dividendrendement op moment van schrijven 12,8%)
- MFA Financial, Inc. (NYSE: MFA)
(dividendrendement op moment van schrijven 11,6%)
Meest Recente Reacties